6. Inwestycje w jednostki zależne i wspólne przedsięwzięcia
Nota 6.1 Jednostki zależne i wspólne przedsięwzięcia
Zasady rachunkowości |
|---|
| Za jednostki zależne w sprawozdaniu finansowym Spółki uznaje się te jednostki, nad którymi Spółka sprawuje bezpośrednio kontrolę. W sprawozdaniu finansowym inwestycje w jednostkach zależnych, niezakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży, ujmuje się w cenie nabycia powiększonej o udzielone dopłaty bezzwrotne, w tym na pokrycie strat wykazanych w sprawozdaniu finansowym jednostki zależnej, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Utratę wartości ocenia się poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch kwot: - wartością godziwą, pomniejszoną o koszty zbycia i - wartością użytkową Spółka posiada udziały we wspólnych przedsięwzięciach będących wspólnymi ustaleniami umownymi, w których strony sprawujące współkontrolę mają prawa do aktywów netto tej jednostki. Udziały we wspólnym przedsięwzięciu ujmuje się początkowo w cenie nabycia, na kolejne dni kończące okresy sprawozdawcze wycenia się według kosztu, pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. |
| Nota | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| Część 3 | Stan na 1 stycznia | 6 858 | 11 778 |
| Nabycie, objęcie udziałów lub akcji | 4 | 61 | |
| Dokonanie odpisów aktualizujących | (4 856) | (4 928) | |
| Inne | ( 4) | ( 53) | |
| Stan na 31 grudnia | 2 002 | 6 858 |
Najistotniejsze inwestycje w jednostki zależne (udział bezpośredni)
| Nazwa jednostki | Siedziba | Przedmiot działalności | Wartość bilansowa akcji/ udziałów/certyfikatów inwestycyjnych | |
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | |||
| FUTURE 1 Sp.z o.o.* | Lubin | zarządzanie i sprawowanie kontroli nad innymi spółkami, w tym nad Grupą Kapitałową KGHM INTERNATIONAL LTD. | - | 4 770 |
| "Energetyka" sp. z o.o. | Lubin | wytwarzanie, dystrybucja i sprzedaż energii elektrycznej i cieplnej | 505 | 505 |
| KGHM Metraco S.A. | Legnica | handel, usługi agencyjne oraz przedstawicielskie | 335 | 421 |
| KGHM I FIZAN | Wrocław | lokowanie środków pieniężnych w papiery wartościowe, instrumenty rynku pieniężnego i inne prawa majątkowe | 437 | 377 |
*W 2016 r. dokonano uproszczenia struktury Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A. w części zagranicznej poprzez połączenie polskiej spółki Future 1 Sp. z o.o. z luksemburską spółką Fermat 1 S.á r.l. przez przejęcie.
Na dzień 31 grudnia 2016 r. oraz na dzień 31 grudnia 2015 r. udział % w kapitale zakładowym i posiadanych praw głosu w wymienionych powyżej jednostkach zależnych wynosił 100 %.
Nota 6.2 Należności z tytułu udzielonych pożyczek
| Zasady rachunkowości | Ważne oszacowania i założenia |
|---|---|
| Aktywa zaliczane zgodnie z MSR 39 do kategorii „pożyczki i należności”, ujmuje się początkowo w wartości godziwej oraz wycenia na dzień kończący okres sprawozdawczy według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem utraty wartości. | Warunki spłaty pożyczek udzielonych na finansowanie operacji zagranicznych, w tym przewidywane terminy spłaty zostały określone w poszczególnych umowach. Zgodnie z aktualnym harmonogramem spłata pożyczek przypada na lata: 2019 (kwota należności 219 mln USD), 2021 (kwota należności 329 mln USD) oraz na 2024 (kwota należności 1 201 mln USD). Rozpoczęcie spłaty zadłużenia przez podmioty będące ostatecznymi beneficjentami pożyczek Sierra Gorda S. C. M., KGHM INTERNATIONAL LTD. i KGHM AJAX MINING INC., uzależnione będzie od ich sytuacji finansowej. |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Stan na 1 stycznia | 6 755 | 2 046 |
| Udzielenie pożyczek – przekazane środki pieniężne | 834 | 4 245 |
| Odsetki skapitalizowane | - | 133 |
| Naliczone odsetki | 374 | 93 |
| Różnice kursowe | 506 | 251 |
| Odpisy aktualizujące | (1 130) | - |
| Pozostałe | ( 9) | ( 13) |
| Zmiany razem | 575 | 4 709 |
| Stan na 31 grudnia | 7 330 | 6 755 |
| z tego: | ||
| należności długoterminowe | 7 310 | 6 750 |
| należności krótkoterminowe | 20 | 5 |
Najistotniejsze pozycje stanowią pożyczki udzielone spółkom z Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A. w związku z realizacją projektów górniczych realizowanych przez spółki pośrednio zależne od KGHM Polska Miedź S.A.: KGHM INTERNATIONAL LTD. i KGHM AJAX Mining Inc.
W wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości aktywów górniczych, Spółka dokonała odpisu z tytułu utraty wartości pożyczek udzielonych spółkom zależnym realizującym projekty górnicze w kwocie 1 130 mln PLN (Część 3).
Pożyczki oprocentowane są według stałej stopy procentowej stąd narażone są na zmiany wartości godziwej. W sprawozdaniu finansowym pożyczki wyceniane są według zamortyzowanego kosztu, jednak zarówno na dzień 31 grudnia 2016 r., jak i 31 grudnia 2015 r. wartość godziwa udzielonych pożyczek była równa ich wartości bilansowej.
Przychody odsetkowe związane z udzielonymi pożyczkami w 2016 r. wyniosły 376 mln PLN (w 2015 r. 226 mln PLN) i zostały wykazane w pozostałych przychodach operacyjnych (Nota 4.2).