9. Aktywa trwałe i związane z nimi zobowiązania
Sporządzono w mln PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 9.1 Rzeczowe i niematerialne aktywa górnicze i hutnicze
Zasady rachunkowości - aktywa rzeczowe | |||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Najistotniejsze rzeczowe aktywa trwałe Spółki stanowią nieruchomości związane z działalnością górniczą i hutniczą, obejmujące grunty własne, budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej takie jak: kapitalne wyrobiska górnicze (w tym szyby, studnie, sztolnie, chodniki, komory główne), rurociągi podsadzkowe, odwadniające i przeciwpożarowe, otwory piezometryczne, linie kablowe elektroenergetyczne, sygnalizacyjne i światłowodowe. Do rzeczowych aktywów trwałych górniczych i hutniczych zalicza się również maszyny, urządzenia techniczne, środki transportu i inne ruchome środki trwałe. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację (umorzenie) oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów, w tym koszty przeglądów certyfikacyjnych, których przeprowadzenie jest niezbędne. Cenę nabycia/koszt wytworzenia powiększają koszty finansowania zewnętrznego (tj. odsetki oraz różnice kursowe stanowiące korektę kosztu odsetek) zaciągniętego na nabycie lub wytworzenie dostosowywanego składnika rzeczowych aktywów trwałych. Odpisów amortyzacyjnych od środków trwałych (z wyłączeniem gruntów) Spółka dokonuje, w zależności od wzorca konsumowania korzyści ekonomicznych z danego składnika rzeczowych aktywów trwałych:
Dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania, oszacowane na podstawie oczekiwanego życia kopalni z uwzględnieniem zawartości złoża, w następujących przedziałach:
|
Zasady rachunkowości - aktywa niematerialne |
---|
Aktywa niematerialne górnicze i hutnicze obejmują przede wszystkim aktywa z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych. Aktywa z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych Aktywa z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych wycenia się w wysokości kosztu pomniejszonego o skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości.
|
Nota | Rzeczowe aktywa trwałe | Wartości niematerialne | Razem | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Budynki, budowle i grunty | Urządzenia techniczne, maszyny, środki transportu i inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Aktywa z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych | Pozostałe | |||
| Stan na dzień 1 stycznia 2015 r. | ||||||
Wartość brutto | 7 961 | 8 747 | 3 288 | 166 | 357 | 20 519 | |
Umorzenie | (4 183) | (4 475) | - | - | ( 33) | (8 691) | |
Odpisy z tytułu utraty wartości | - | ( 1) | ( 2) | - | - | ( 3) | |
Wartość księgowa netto | 3 778 | 4 271 | 3 286 | 166 | 324 | 11 825 | |
Zmiany w roku 2015 netto | |||||||
Rozliczenie środków trwałych w budowie | 473 | 716 | (1 189) | - | - | - | |
Zakup | - | - | 2411 | 89 | 20 | 2 520 | |
Wytworzenie we własnym zakresie | - | - | 44 | - | 10 | 54 | |
9.4 | Zmiana stanu wysokości rezerwy na koszty likwidacji zakładów górniczych i składowisk odpadów | ( 131) | - | - | - | - | ( 131) |
Amortyzacja | ( 192) | ( 681) | - | - | ( 11) | ( 884) | |
Odpisy z tytułu utraty wartości | - | ( 5) | - | - | ( 66) | ( 71) | |
Inne zmiany | 23 | ( 4) | 45 | ( 1) | 10 | 73 | |
Stan na dzień 31 grudnia 2015 r. | |||||||
Wartość brutto | 8 277 | 9 138 | 4 599 | 254 | 396 | 22 664 | |
Umorzenie | (4 326) | (4 838) | - | - | ( 43) | (9 207) | |
Odpisy z tytułu utraty wartości | - | ( 3) | ( 2) | - | ( 66) | ( 71) | |
Wartość księgowa netto | 3 951 | 4 297 | 4 597 | 254 | 287 | 13 386 | |
| Stan na dzień 1 stycznia 2016 r. | ||||||
Wartość brutto | 8 277 | 9 138 | 4 599 | 254 | 396 | 22 664 | |
Umorzenie | (4 326) | (4 838) | - | - | ( 43) | (9 207) | |
Odpisy z tytułu utraty wartości | - | ( 3) | ( 2) | - | ( 66) | ( 71) | |
Wartość księgowa netto | 3 951 | 4 297 | 4 597 | 254 | 287 | 13 386 | |
Zmiany w roku 2016 netto | |||||||
Rozliczenie środków trwałych w budowie | 852 | 1 653 | (2 505) | - | - | - | |
Zakup | - | - | 2 361 | 88 | 29 | 2 478 | |
Wytworzenie we własnym zakresie | - | - | 36 | - | - | 36 | |
9.4 | Zmiana stanu wysokości rezerwy na koszty likwidacji zakładów górniczych i składowisk odpadów | ( 120) | - | - | - | - | ( 120) |
| Amortyzacja | ( 215) | ( 741) | - | - | ( 11) | ( 967) |
Utworzenie, wykorzystanie odpisów z tytułu utraty wartości | - | - | ( 5) | ( 135) | 65 | ( 75) | |
Inne zmiany | 69 | 70 | 79 | ( 1) | ( 69) | 148 | |
Stan na dzień 31 grudnia 2016 r. | |||||||
Wartość brutto | 8 919 | 10 416 | 4 570 | 341 | 356 | 24 602 | |
Umorzenie | (4 382) | (5 134) | - | - | ( 54) | (9 570) | |
Odpisy z tytułu utraty wartości | - | ( 3) | ( 7) | ( 135) | ( 1) | ( 146) | |
Wartość księgowa netto | 4 537 | 5 279 | 4 563 | 206 | 301 | 14 886 |
Nota 9.1.1 Rzeczowe aktywa trwałe górnicze i hutnicze – środki trwałe w budowie
2016 | 2015 | |
---|---|---|
Program Modernizacji Pirometalurgii | 1 240 | 1 537 |
Głogów Głęboki-Przemysłowy | 1 084 | 976 |
Program Rozwoju Hutnictwa | 753 | 312 |
Budowa szybu SW-4 | 546 | 609 |
Działalność inwestycyjna związana z rozbudową i eksploatacją Obiektu Unieszkodliwiania Odpadów Wydobywczych Żelazny Most | 236 | 212 |
Inwestycje związane z rozbudową infrastruktury rejonów wydobywczych w kopalniach | 146 | 271 |
Nota 9.1.2 Wydatki związane z aktywami górniczymi i hutniczymi
2016 | 2015 | |
---|---|---|
Zakup | (2 478) | (2 520) |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia | ( 79) | 126 |
Pozostałe | ( 28) | ( 48) |
Razem | (2 585) | (2 442) |
Nota 9.2 Pozostałe aktywa rzeczowe i niematerialne
Zasady rachunkowości | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację (umorzenie) oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości. Polityka dotycząca utraty wartości przedstawiona została w Nocie 9.1. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową.
|
Rzeczowe aktywa trwałe | Wartości niematerialne | Razem | |||
---|---|---|---|---|---|
Budynki, budowle i grunty | Urządzenia techniczne, maszyny, środki transportu i inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Pozostałe wartości niematerialne | ||
Stan na dzień 1 stycznia 2015 r. | |||||
Wartość brutto | 123 | 229 | 10 | 108 | 470 |
Umorzenie | (28) | (107) | - | (87) | (222) |
Wartość księgowa netto | 95 | 122 | 10 | 21 | 248 |
Stan na dzień 31 grudnia 2015 r. | |||||
Wartość brutto | 126 | 246 | 5 | 112 | 489 |
Umorzenie | (30) | (114) | - | (88) | (232) |
Wartość księgowa netto | 96 | 132 | 5 | 24 | 257 |
Stan na dzień 31 grudnia 2016 r. | |||||
Wartość brutto | 51 | 175 | 8 | 120 | 354 |
Umorzenie | (31) | (126) | - | (96) | (253) |
Wartość księgowa netto | 20 | 49 | 8 | 24 | 101 |
Nota 9.3 Amortyzacja
Nota | Rzeczowe aktywa trwałe | Wartości niematerialne | |||
---|---|---|---|---|---|
2016 | 2015 | 2016 | 2015 | ||
4.1 | Amortyzacja | 974 | 891 | 19 | 19 |
| rozliczona w wynik finansowy | 942 | 861 | 14 | 14 |
koszty wytworzenia produktów | 921 | 843 | 14 | 14 | |
koszty ogólnego zarządu | 20 | 17 | - | - | |
pozostałe koszty operacyjne | 1 | 1 | - | - | |
stanowiąca część kosztu wytworzenia aktywów | 32 | 30 | 5 | 5 |
Nota 9.4 Rezerwa na koszty likwidacji kopalń i innych obiektów
Zasady rachunkowości | Ważne oszacowania i założenia |
---|---|
Rezerwa na przyszłe koszty związane z likwidacją kopalń i innych obiektów technologicznych tworzona jest na bazie szacunku przewidywanych kosztów likwidacji obiektów i przywrócenia stanu pierwotnego terenu po zakończeniu ich eksploatacji. Podstawą szacowania wielkości rezerwy są specjalistyczne opracowania wykonane w oparciu o prognozy eksploatacji złoża (dla obiektów górniczych) oraz ekspertyzy technologiczno-ekonomiczne sporządzone przez specjalistyczne firmy bądź wykonane w Spółce. Zmiana stopy dyskonta lub szacowanego kosztu likwidacji koryguje wartość środka trwałego, którego dotyczy, chyba że przekracza wartość bilansową środka trwałego (wówczas nadwyżka ujmowana jest w pozostałych przychodach operacyjnych). | Wartość rezerwy stanowią zdyskontowane do wartości bieżącej oszacowane koszty przyszłej likwidacji kopalń i innych obiektów technologicznych. Na aktualizację rezerwy na dzień kończący okres sprawozdawczy w Spółce mają wpływ poniższe wskaźniki:
W Spółce w celu oszacowania rezerw na koszty likwidacji kopalń i obiektów technologicznych na 31 grudnia 2016 r. przyjęto stopę dyskonta na poziomie 3 % (w 2015 r. 3 %). |
Nota | 2016 | 2015 | |
---|---|---|---|
Stan rezerw na początek okresu sprawozdawczego | 892 | 1 005 | |
9.1 | Zmiany szacunków odniesione w środki trwałe | ( 120) | ( 131) |
Pozostałe | ( 2) | 18 | |
Stan rezerw na koniec okresu sprawozdawczego w tym: | 770 | 892 | |
- rezerwy długoterminowe | 761 | 873 | |
- rezerwy krótkoterminowe | 9 | 19 |
Nota 9.5 Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego
W okresie od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. Spółka ujęła w aktywach rzeczowych i niematerialnych 90 mln PLN kosztów finansowania zewnętrznego. Zastosowana stopa kapitalizacji z tytułu pożyczki z Europejskiego Banku Inwestycyjnego wyniosła 100% oraz z Konsorcjum Banków 45,12 %. W okresie od 1 stycznia 2015 r do 31 grudnia 2015 r. Spółka ujęła w aktywach rzeczowych i niematerialnych 57 mln PLN kosztów finansowania zewnętrznego. Zastosowana stopa kapitalizacji z tytułu pożyczki z Europejskiego Banku Inwestycyjnego wyniosła 96,12 % oraz z Konsorcjum Banków 27,61 %.