Sporządzono w mln PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 10.1 Zapasy
Zasady rachunkowości
| Ważne oszacowania i założenia
|
|---|
| Grupa dokonuje wyceny zapasów według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży pomniejszona o koszty dokończenia produkcji i doprowadzenia sprzedaży do skutku.
Wyceny bilansowej rozchodu składnika zapasów dokonuje się według średniej ważonej ceny nabycia oraz średnioważonego rzeczywistego kosztu wytworzenia.
| W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ilość zapasów Grupy Kapitałowej KGHM INTERNATIONAL LTD. powstających w procesie ługowania, jest określana w oparciu o szacowany odzysk metalu z rudy. Natura procesu wypłukiwania miedzi z rudy ogranicza precyzyjne monitorowanie poziomu zapasów powstających w wyniku tego procesu. W kolejnych okresach sprawozdawczych, dokonuje się korekty szacowanego w danym okresie sprawozdawczym odzysku miedzi z ługowanej rudy do poziomu produkcji osiągniętej w kolejnym okresie.
Na dzień 31 grudnia 2016 r. wartość zapasów ustalona prowizorycznie wyniosła 131 mln PLN (na 31 grudnia 2015 r. 196 mln PLN). W roku 2016 korekta wartości zapasów powstających w procesie ługowania wycenianych prowizorycznie w poprzednich okresach sprawozdawczych wyniosła 18 mln PLN (w 2015 r. 107 mln PLN).
|
| 2016
| 2015
|
|---|
Materiały
| 650
| 787
|
Półprodukty i produkty w toku
| 2 012
| 1 870
|
Produkty gotowe
| 541
| 560
|
Towary
| 294
| 165
|
Razem wartość netto zapasów
| 3 497
| 3 382
|
| Nota 4.4 | Odpisy aktualizujące wartość zapasów w okresie obrotowym | 2016
| 2015
|
|---|
| Utworzony odpis w koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
| ( 83)
| ( 163)
|
| Odwrócony odpis w kosztach sprzedanych produktów, towarów i materiałów
| 7
| 2
|
Terminy realizacji zapasów
| 2016
| 2015
|
|---|
O okresie dłuższym niż 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego
| 180
| 268
|
O okresie do 12 miesięcy od zakończenia okresu sprawozdawczego
| 3 317
| 3 114
|
Nota 10.2 Należności od odbiorców
Zasady rachunkowości |
|---|
Należności od odbiorców ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu należności te wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności od odbiorców z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania nie podlegają dyskontowaniu.
|
| 2016
| 2015
|
|---|
Należności od odbiorców krótkoterminowe
| 1 292 | 1 541 |
Na dzień 31 grudnia 2016 r. oraz 2015 r. nie występowały istotne przeterminowane salda należności od odbiorców. Odpisy z tytułu utraty wartości należności od odbiorców (kumulatywne oraz ujęte w okresie) są nieznaczące zarówno w okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym. Odpis aktualizujący wartość należności od odbiorców w 2016 r. wyniósł 5 mln PLN (w 2015 r. 9 mln PLN).
Grupa narażona jest na ryzyko kredytowe oraz ryzyko walutowe wynikające z należności od odbiorców. Zarządzanie ryzykiem kredytowym oraz ocenę jakości kredytowej należności przedstawiono w Nocie 7.5.2.3 Informacje na temat ryzyka walutowego przedstawiono w Nocie 7.5.1.3.
Wartość godziwa należności od odbiorców zbliżona jest do ich wartości bilansowej.
Nota 10.3 Zobowiązania wobec dostawców
Zasady rachunkowości |
|---|
Zobowiązania wobec dostawców ujmuje się początkowo w wartości godziwej i wycenia się na dzień kończący okres sprawozdawczy w wartości zamortyzowanego kosztu, przy czym zobowiązania z datą wymagalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania nie podlegają dyskontowaniu.
|
| 2016
| 2015
|
|---|
Zobowiązania długoterminowe wobec dostawców
| 180 | 180 |
Zobowiązania krótkoterminowe wobec dostawców
| 1 433 | 1 418 |
Zobowiązania wobec dostawców
| 1 613 | 1 598 |
W pozycji zobowiązań wobec dostawców zawarte zostały zobowiązania z tytułu zakupu, budowy środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych wynoszące na 31 grudnia 2016 r. w części długoterminowej 170 mln PLN, a w części krótkoterminowej 350 mln PLN (na 31 grudnia 2015 r. odpowiednio 172 mln PLN i 521 mln PLN).
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe wynikające ze zobowiązań wobec dostawców oraz ryzyko płynności. Informacje na temat ryzyka walutowego przedstawiono w Nocie 7.5.1.3 oraz ryzyka płynności w Nocie 8.3.1.
Wartość godziwa zobowiązań wobec dostawców zbliżona jest do ich wartości bilansowej.
Nota 10.4 Zmiana stanu kapitału obrotowego
| | Zapasy | Należności od odbiorców | Zobowiązania wobec dostawców | Kapitał obrotowy |
|---|
| Stan na 31 grudnia 2015 r. | (3 382) | (1 541) | 1 598 | (3 325) |
| Stan na 31 grudnia 2016 r. | (3 497) | (1 292) | 1 613 | (3 176) |
| Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | ( 115) | 249 | 15 | 149 |
| Korekty | 30 | 27 | 120 | 177 |
Zmiana stanu ujęta w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
| ( 85) | 276 | 135 | 326 |
| | Zapasy | Należności od odbiorców | Zobowiązania wobec dostawców | Kapitał obrotowy |
|---|
| Stan na 31 grudnia 2014 r. | (3 362) | (1 890) | 1 384 | (3 868) |
| Stan na 31 grudnia 2015 r. | (3 382) | (1 541) | 1 598 | (3 325) |
| Zmiana stanu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | ( 20) | 349 | 214 | 543 |
| Korekty | 99 | 32 | ( 108) | 23 |
Zmiana stanu ujęta w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych
| 79 | 381 | 106 | 566 |
Największa wartość korekt zmiany stanu pozycji bilansowych kapitału obrotowego dotyczy różnicy wynikającej ze zmiany stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych, która wynosi 138 mln PLN w 2016 r., (92) mln PLN w 2015 r.