9. Aktywa trwałe i związane z nimi zobowiązania
Sporządzono w mln PLN, chyba że wskazano inaczej
Nota 9.1 Rzeczowe i niematerialne aktywa górnicze i hutnicze
Zasady rachunkowości - aktywa rzeczowe | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Najistotniejsze rzeczowe aktywa trwałe Grupy Kapitałowej stanowią nieruchomości związane z działalnością górniczą i hutniczą, obejmujące grunty własne, budynki, obiekty inżynierii wodnej i lądowej takie jak: kapitalne wyrobiska górnicze (w tym, w kopalniach głębinowych: szyby, studnie, sztolnie, chodniki, komory główne), rurociągi podsadzkowe, odwadniające i przeciwpożarowe, otwory piezometryczne, linie kablowe elektroenergetyczne, sygnalizacyjne i światłowodowe. Do rzeczowych aktywów trwałych górniczych i hutniczych zalicza się również koszty usuwania nadkładu w kopalniach odkrywkowych oraz maszyny, urządzenia techniczne, środki transportu i inne ruchome środki trwałe. Rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację (umorzenie) oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości (polityka dotycząca utraty wartości przedstawiona została w Części 3). Zasady ujmowania i wyceny kosztów likwidacji przedstawione są w nocie 9.4.
|
Zasady rachunkowości - aktywa niematerialne |
|---|
Aktywa niematerialne górnicze i hutnicze obejmują przede wszystkim: aktywa z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych oraz prawa do wody w Chile.
Ze względu na specyficzny charakter tego składnika aktywów, tj. niewyczerpalność źródła, Grupa przyjęła dla tych praw nieokreślony okres użytkowania i nie amortyzuje tego składnika aktywów. Zgodnie z MSR 36, corocznie dokonuje testów na utratę wartości, których wyniki zostały opisane w Nocie 3. |
Ważne oszacowania i założenia |
|---|
| Ważne oszacowania i założenia dotyczące utraty wartości rzeczowych i niematerialnych aktywów górniczych i hutniczych zostały zaprezentowane w Nocie 3. |
Rzeczowe i niematerialne aktywa górnicze i hutnicze
| Nota | Rzeczowe aktywa trwałe | Wartości niematerialne | Razem | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Budynki, budowle i grunty | Urządzenia techniczne, maszyny, środki transportu i inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Prawa do wody | Aktywa z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych | Pozostałe | |||
| | Stan na dzień 1 stycznia 2015 r. | |||||||
| | Wartość brutto | 12 752 | 9 996 | 3 281 | 218 | 2 105 | 733 | 29 085 |
| | Umorzenie | (5 810) | (4 916) | ( 5) | - | - | ( 301) | (11 032) |
| | Odpisy z tytułu utraty wartości | ( 358) | ( 62) | ( 2) | - | - | ( 55) | ( 477) |
| | Wartość księgowa netto | 6 584 | 5 018 | 3 274 | 218 | 2 105 | 377 | 17 576 |
| | Zmiany w roku 2015 netto | |||||||
| | Rozliczenie środków trwałych w budowie | 475 | 779 | (1 254) | - | - | - | - |
| | Zakup | - | - | 1 444 | - | 470 | 19 | 1 933 |
| | Koszty usuwania nadkładu w kopalniach odkrywkowych | 462 | - | - | - | - | - | 462 |
| | Wytworzenie we własnym zakresie | - | - | 1 126 | - | 1 | 57 | 1 184 |
| 9.4 | Zmiana stanu rezerwy na koszty likwidacji | ( 131) | - | - | - | - | - | ( 131) |
| 4.1 | Amortyzacja | ( 884) | ( 813) | - | - | - | ( 48) | (1 745) |
| 4.4 | Odpisy z tytułu utraty wartości | (2 077) | ( 332) | ( 8) | - | ( 208) | ( 2) | (2 627) |
| | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 314 | 70 | 18 | 27 | 214 | ( 73) | 570 |
| | Inne zmiany | 314 | ( 154) | 48 | ( 2) | ( 87) | 62 | 181 |
| | Stan na dzień 31 grudnia 2015 r. | |||||||
| | Wartość brutto | 14 590 | 10 674 | 4 648 | 243 | 2 706 | 694 | 33 555 |
| | Umorzenie | (6 856) | (5 648) | - | - | - | ( 301) | (12 805) |
| | Odpisy z tytułu utraty wartości | (2 677) | ( 458) | - | - | ( 211) | ( 1) | (3 347) |
| | Wartość księgowa netto | 5 057 | 4 568 | 4 648 | 243 | 2 495 | 392 | 17 403 |
| | Zmiany w roku 2016 netto | |||||||
| | Rozliczenie środków trwałych w budowie | 834 | 1 815 | (2 649) | - | - | - | - |
| | Zakup | - | - | 1 730 | 1 | 142 | 18 | 1 891 |
| | Koszty usuwania nadkładu w kopalniach odkrywkowych | 150 | - | - | - | - | - | 150 |
| | Wytworzenie we własnym zakresie | - | - | 775 | - | 1 | 68 | 844 |
| 9.4 | Zmiana stanu rezerwy na koszty likwidacji | ( 53) | - | - | - | - | - | ( 53) |
| 4.1 | Amortyzacja | ( 623) | ( 802) | - | - | - | ( 19) | (1 444) |
| 4.4 | Odpisy z tytułu utraty wartości | ( 268) | ( 48) | ( 17) | ( 148) | ( 898) | ( 27) | (1 406) |
| | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 67 | 20 | 7 | 17 | 189 | 3 | 303 |
| | Inne zmiany | ( 52) | 112 | ( 54) | ( 1) | 13 | ( 15) | 3 |
| | Stan na dzień 31 grudnia 2016 r. | |||||||
| | Wartość brutto | 15 669 | 12 422 | 4 447 | 260 | 3 001 | 698 | 36 497 |
| | Umorzenie | (7 550) | (5 974) | - | - | - | ( 251) | (13 775) |
| | Odpisy z tytułu utraty wartości | (3 007) | ( 783) | ( 7) | ( 148) | (1 059) | ( 27) | (5 031) |
| | Wartość księgowa netto | 5 112 | 5 665 | 4 440 | 112 | 1 942 | 420 | 17 691 |
Nota 9.1.1 Rzeczowe aktywa trwałe górnicze i hutnicze – środki trwałe w budowie
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Program Modernizacji Pirometalurgii | 1 240 | 1 537 |
| Głogów Głęboki-Przemysłowy | 1 084 | 976 |
| Program Rozwoju Hutnictwa | 753 | 312 |
| Budowa szybu SW-4 | 546 | 609 |
| Działalność inwestycyjna związana z rozbudową i eksploatacją Obiektu Unieszkodliwiania Odpadów Wydobywczych Żelazny Most | 236 | 212 |
| Inwestycje związane z rozbudową infrastruktury rejonów wydobywczych w kopalniach | 146 | 271 |
Nota 9.1.2 Aktywa z tytułu poszukiwania i oceny zasobów mineralnych
Istotne nakłady na poszukiwanie i ocenę zasobów mineralnych przedstawiono w poniższej tabeli.
| Segment operacyjny | Opis | Nakłady rozpoznane łącznie na | |
|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | ||
| KGHM INTERNATIONAL LTD. | Nakłady związane z pracami eksploracyjnymi, głównie w ramach projektu Victoria położonego w Zagłębiu Sudbury w Kanadzie | 1 590 | 1 489 |
| KGHM INTERNATIONAL LTD. | Nakłady związane z pracami eksploracyjnymi w ramach projektu Ajax | 598 | 573 |
Nota 9.1.3 Wydatki związane z aktywami górniczymi i hutniczymi
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Zakup | (1 891) | (2 078) |
| Majątek trwały wytworzony we własnym zakresie | ( 844) | (1 184} |
| Koszty usuwania nadkładu w kopalniach odkrywkowych | ( 150) | ( 462) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu nabycia | ( 135) | 109 |
| Pozostałe | ( 12) | 62 |
| Razem | (3 032) | (3 553) |
Nota 9.2 Pozostałe aktywa rzeczowe i niematerialne
Zasady rachunkowości | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz skumulowane odpisy z tytułu utraty wartości (polityka dotycząca utraty wartości przedstawiona została w Części 3). Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Dla poszczególnych grup środków trwałych przyjęto okresy użytkowania w następujących przedziałach:
Dla głównych grup wartości niematerialnych okres użytkowania wynosi:
|
Pozostałe aktywa rzeczowe i niematerialne
| Nota | | Rzeczowe aktywa trwałe | Wartości niematerialne | Razem | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Budynki, budowle i grunty | Urządzenia techniczne, maszyny, środki transportu i inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | ||||
| | Stan na dzień 1 stycznia 2015 r. | |||||
| | Wartość brutto | 2 101 | 1 983 | 60 | 345 | 4 489 |
| | Umorzenie | ( 415) | ( 852) | 5 | ( 127) | (1 389) |
| | Odpisy z tytułu utraty wartości | ( 123) | ( 14) | - | - | ( 137) |
| | Wartość księgowa netto | 1 563 | 1 117 | 65 | 218 | 2 963 |
| | Zmiany w roku 2015 netto | | | | | |
| | Rozliczenie środków trwałych w budowie | 212 | 194 | ( 406) | - | - |
| | Zakup | - | - | 271 | 31 | 302 |
| | Wytworzenie we własnym zakresie | - | - | 42 | 7 | 49 |
| 4.1 | Amortyzacja | ( 67) | ( 190) | - | ( 13) | ( 270) |
| 4.4 | (Utworzenie)/odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości | - | ( 7) | ( 1) | ( 70) | ( 78) |
| | Inne zmiany | ( 451) | 260 | 51 | 68 | ( 72) |
| | Stan na dzień 31 grudnia 2015 r. | |||||
| | Wartość brutto | 1 855 | 2 267 | 23 | 443 | 4 588 |
| | Umorzenie | ( 475) | ( 879) | - | ( 78) | (1 432) |
| | Odpisy z tytułu utraty wartości | ( 123) | ( 14) | ( 1) | ( 124) | ( 262) |
| | Wartość księgowa netto | 1 257 | 1 374 | 22 | 241 | 2 894 |
| | Zmiany w roku 2016 netto | | | | | |
| | Rozliczenie środków trwałych w budowie | 111 | 179 | ( 290) | - | - |
| | Zakup | - | - | 160 | 15 | 175 |
| | Wytworzenie we własnym zakresie | - | - | 49 | - | 49 |
| 4.1 | Amortyzacja | ( 57) | ( 198) | - | ( 19) | ( 274) |
| 4.4 | (Utworzenie)/odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości | ( 70) | - | - | - | ( 70) |
| | Inne zmiany | 239 | ( 303) | 118 | ( 29) | 25 |
| | Stan na dzień 31 grudnia 2016 r. | |||||
| | Wartość brutto | 2 252 | 2 187 | 60 | 504 | 5 003 |
| | Umorzenie | ( 559) | (1 123) | - | ( 177) | (1 859) |
| | Odpisy z tytułu utraty wartości | ( 213) | ( 12) | ( 1) | ( 119) | ( 345) |
| | Wartość księgowa netto | 1 480 | 1 052 | 59 | 208 | 2 799 |
Nota 9.3 Amortyzacja
| Nota | Rzeczowe aktywa trwałe | Wartości niematerialne | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | ||
| 4.1 | Razem | 1 680 | 1 954 | 38 | 61 |
| rozliczona w wynik finansowy | 1 665 | 1 888 | 33 | 55 | |
| koszty wytworzenia produktów | 1 626 | 1 850 | 26 | 49 | |
| koszty ogólnego zarządu | 28 | 25 | 6 | 5 | |
| koszty sprzedaży | 11 | 11 | 1 | 1 | |
| pozostałe koszty operacyjne | - | 2 | - | - | |
| stanowiąca część kosztu wytworzenia aktywów | 15 | 66 | 5 | 6 | |
Nota 9.4 Rezerwa na koszty likwidacji kopalń i innych obiektów
Zasady rachunkowości | Ważne oszacowania i założenia | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na przyszłe koszty związane z likwidacją kopalń i innych obiektów technologicznych tworzona jest na bazie szacunków przewidywanych kosztów likwidacji obiektów i przywrócenia stanu pierwotnego terenu po zakończeniu ich eksploatacji, wykonanego w oparciu o prognozy eksploatacji złoża (dla obiektów górniczych) oraz ekspertyzy technologiczno ekonomiczne sporządzone przez specjalistyczne firmy bądź wykonane w Jednostce Dominującej. Zmiana stopy dyskonta lub szacowanego kosztu likwidacji koryguje wartość środka trwałego, którego dotyczy, chyba że przekracza wartość bilansową środka trwałego, wówczas nadwyżka ujmowana jest w pozostałych przychodach operacyjnych. | Wartość rezerwy stanowią zdyskontowane do wartości bieżącej oszacowane koszty przyszłej likwidacji kopalń i innych obiektów technologicznych. Na aktualizację rezerwy na dzień kończący okres sprawozdawczy mają wpływ poniższe wskaźniki: 1) W Jednostce Dominującej:
W Grupie Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A. w celu oszacowania rezerw na koszty likwidacji kopalń i obiektów technologicznych położonych w poszczególnych krajach przyjęto następujące stopy dyskonta:
|
| Nota | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|
| | Stan rezerw na początek okresu sprawozdawczego | 1 496 | 1 555 |
| 9.1 | Zmiany szacunków odniesione w środki trwałe | ( 53) | ( 131) |
| | Pozostałe | 57 | 72 |
| Stan rezerw na koniec okresu sprawozdawczego w tym: | 1 500 | 1 496 | |
| - rezerwy długoterminowe | 1 487 | 1 466 | |
| - rezerwy krótkoterminowe | 24 | 30 |
Nota 9.5 Aktywowane koszty finansowania zewnętrznego
W roku 2016 Grupa ujęła w aktywach rzeczowych i niematerialnych 90 mln PLN kosztów finansowania zewnętrznego. Zastosowana stopa kapitalizacji z tytułu pożyczki z Europejskiego Banku Inwestycyjnego wyniosła 100% oraz z Konsorcjum Banków 45,12%. W roku 2015 Grupa ujęła w aktywach rzeczowych i niematerialnych 70 mln PLN kosztów finansowania zewnętrznego, a zastosowane stopy kapitalizacji wyniosły: 96,12% z tytułu pożyczki z Europejskiego Banku Inwestycyjnego, 27,61% z tytułu pożyczki z Konsorcjum Banków oraz 18,41% z tytułu pożyczek z innych banków.